Podatek Belki

Podatek Belki to potoczna nazwa 19% podatku od zysków kapitałowych: od odsetek, dywidend i zysków ze sprzedaży papierów wartościowych.

Nazwa pochodzi od Marka Belki, ministra finansów, za którego kadencji podatek wprowadzono w 2002 roku. Formalnie jest to zryczałtowany podatek od dochodów kapitałowych, a jego stawka wynosi 19 procent.

Sposób rozliczenia zależy od źródła zysku i to jest najczęstsze źródło nieporozumień. Od odsetek z lokaty i konta oszczędnościowego oraz od dywidend z polskich spółek podatek pobiera automatycznie bank lub biuro maklerskie, więc na konto wpływa kwota już pomniejszona i nic nie musisz robić. Natomiast zyski ze sprzedaży akcji, ETF-ów czy obligacji rozliczasz samodzielnie w zeznaniu PIT-38, na podstawie informacji PIT-8C od brokera, w terminie do końca kwietnia za rok poprzedni.

Przy inwestowaniu liczy się jeszcze jedna cecha tego podatku: płacisz go dopiero przy realizacji zysku, czyli sprzedaży. Dopóki trzymasz papier, wzrost wartości nie jest opodatkowany. Dlatego częste obracanie portfelem oznacza płacenie podatku wielokrotnie po drodze, zamiast pozwolić całej kwocie dalej pracować.

Straty nie przepadają. Jeżeli w danym roku zamkniesz rok pod kreską, stratę możesz rozliczyć w kolejnych pięciu latach, obniżając przyszły podatek, przy czym w jednym roku odliczysz nie więcej niż połowę straty z danego roku. Warunkiem jest wykazanie jej w zeznaniu, dlatego PIT-38 składa się także przy wyniku ujemnym.

Legalne sposoby na odroczenie lub uniknięcie tego podatku to konta emerytalne IKE i IKZE, gdzie zyski są zwolnione lub opodatkowane inaczej przy spełnieniu warunków wieku i stażu wpłat. Przy długim horyzoncie ta różnica bywa większa niż wszystkie prowizje maklerskie razem wzięte.